재산을 갖는 것도 힘들지만, 재산이 있다면 세금이 가장 큰 걱정이죠. 미리 대비하지 않으면 세금 폭탄으로 자녀에게 큰 부담을 줄수도 있습니다.
상속세율과 모의계산 확인을 통해 얼마를 내야 할지, 어떻게 하면 절감이 되는지 확인해보세요.
- 목 차 -
1. 상속세율(상속세율표)
2. 상속세 모의계산
3. 상속세 공제금액
4. 증여세율(증여세율표)
5. 상속세 신고납부 기한
6. 상속 순위
1. 상속세율(상속세율표)
기본 상속세율은 아래와 같습니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
| 1억 이하 | 10% | 없음 |
| ~5억 이하 | 20% | 1천만 |
| ~10억 이하 | 30% | 6천만 |
| ~30억 이하 | 40% | 1억6천만 |
| 30억 초과 | 50% | 4억6천만 |
2. 상속세 모의계산
상속세율은 위의 표와 같지만 실제로 상속인이 누구인지에 따라 금액이 달라질 수 있습니다.
따라서 정확한 상속세는 '홈택스'에서 모의계산기를 통해 계산해 보시기를 추천드립니다.
'상속세 자동계산'을 클릭해 보세요.
3. 상속세 공제금액
공제금액은 아래와 같습니다.
| 구분 | 공제금액 |
| 기초공제 | 2억 |
| 배우자공제 | 상속액 5억미만: 5억 상속액 5억이상: 30억까지 |
| 자녀공제 | 성인: 1인당 5천만 미성년자: 1천만*19세까지 잔여연수 |
| 연로자공제 (65세 이상) |
1인당 5천만 |
| 장애인공제 | 1인당 1천만*기대여명연수 자녀/미성년자/연로자/배우자공제와 중복적용 |
| 일괄공제 | 5억 vs (기초+인적공제) 중 큰 금액 선택 |
| 동거주택공제 | 주택상속액의 6억까지 1세대1주택, 피상속인과 10년 이상 동거 요건 |
| 금융재산공제 | 2천만 이하: 전액 ~1억 이하: 2천만 ~10억 이하: 20% 10억 초과: 2억 |
| 재해손실공제 | 상속세 신고기한 중 재해로 손실 금액 |
*금융재산: 예금, 적금, 주식 등
4. 증여세율(증여세율표)
- 상속세가 상속자의 사망으로 인한 것이라면, 증여세는 살아생전에 물려주는 것이죠.
- 그렇다면 상속세율과 증여세율 중 어떤 것이 유리할까요?
- 상황과 금액마다 다르겠죠?
- 증여세율을 같이 안내드리는 이유는 상속세와 달리 증여세는 10년마다 세금 공제가 되기 때문에 세금을 적게 내는데 유리한 면이 있기 때문입니다.
- 따라서 상속세로 한 번에 세금 떠안지 마시고, 증여세와 적절히 섞는 것을 추천드립니다.
- 증여세율 확인해 보시고 유리한 쪽으로 선택하세요.
증여세율 증여세율표 (최신)
증여세율에 대해 증여세율표와 함께 자세히 알려드리겠습니다. 가족 간에 증여를 해주고 싶은데 증여세가 얼마나 나올지 궁금하신 분들이 많이 계실 겁니다. 2023년 현재 증여세율이 얼마인지
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5. 상속세 신고납부 기한
- 다른 세금과 마찬가지로 상속세도 신고와 납부 기한이 정해져 있습니다.
- 기간을 놓쳐 신고를 늦게 하면 가산세가 20%나 붙으니 만만한 금액이 아닙니다.
- 그럴 일은 없겠지만 부정행위로 상속세 납부가 안 됐다고 판단되면 가산세가 40%나 됩니다.
- 가뜩이나 상속세율도 높은데 과태료까지 낼 수 없죠.
| 종류 | 신고/납부 기한 |
| 상속세 | 증여일 속한 달로부터 3개월 |
| 증여세 | 사망일 속한 달로부터 6개월 |
- 증여세에 비해 상속세는 그나마 신고, 납부기한이 긴 편입니다.
- 상속자 사망으로 인해 힘든 상황을 배려한 것이라 생각이 됩니다.
- 그렇지만 상속세 신고 절차가 생각보다 오래 걸리기 때문에 너무 천천히 준비했다가는 가산세를 낼 수도 있습니다.
6. 상속 순위
| 우선순위 | 피상속인과의 관계 | 상속 해당 여부 |
| 1순위 | 직계비속과 배우자 | 항상 상속인 |
| 2순위 | 직계존속과 배우자 | 직계비속이 없는 경우 상속인 |
| 3순위 | 형제자매 | 1,2순위가 없는 경우 상속인 |
| 4순위 | 4촌 이내 방계혈족 | 1,2,3순위가 없는 경우 상속인 |
- 직계비속: 자녀, 손주 등
- 직계존속: 부모, 조부모 등
- 4촌 이내 방계혈족: 삼촌, 이모, 고모, 사촌형제 등
지금까지 상속세율과 공제금액, 신고납부 기한, 상속 순위 등에 대해 알려드리고, 더불어 절세를 위해 비교해 보시라고 증여세율도 안내드렸습니다. 필요한 부분은 꼭 숙지하시고, 비교를 통해서 세금혜택에 도움이 되시길 바랍니다.
감사합니다.
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